¿No sabes qué son las deducciones personales? ¿Te gustaría conocer una forma de pagar menos impuestos y quizás hasta una devolución?
Si eres persona física y te encuentras facultado y obligado a presentar tu declaración anual, estás en el lugar indicado.
Pero primero es importante aclarar algunos conceptos.
¿Sabes qué es una persona física? Sencillo. Se refiere a cualquier individuo con la capacidad de adquirir derechos y obligaciones. Las personas físicas en México pueden tributar en alguno de los 6 regímenes vigentes. Seguramente te encontrarás en uno de ellos o incluso en varios. Aquí te dejo un link donde puede consultar un poco sobre los diferentes regímenes fiscales.
¿Qué es un beneficio fiscal? Grosso modo se trata de una reducción de los impuestos pagados por los ingresos que percibas o generes en un periodo determinado. Por ejemplo, reducir la base del impuesto sobre la cual se calcula el ISR, lo que significaría pagar un impuesto menor.
Resulta que en nuestro país la Ley de ISR otorga ciertos beneficios fiscales a las personas físicas, conocidos como deducciones personales. ¿Qué son estas deducciones personales? Son los gastos que como contribuyente tienes derecho a disminuir de tus ingresos en la declaración anual.
La finalidad de estos beneficios es proteger el ingreso familiar así como el ahorro voluntario de largo plazo para fomentar la seguridad financiera en el retiro. Son considerados beneficios, porque precisamente reducen la base del ingreso gravado en el ejercicio fiscal. ocasionando que el impuesto pagado sea menor.
Estas deducciones personales se dividen en tres rubros:
- Salud.
- Educación.
- Otros.
- Honorarios médicos: dentistas, médicos, psicólogos y nutriologos. *Prestados por profesionales con título legalmente expedido.
- Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en la misma factura. *No medicamentos de farmacia.
- Análisis o estudios clínicos.
- Lentes ópticos graduados: *Hasta $2,500.00 pesos.
- Primas de seguro de gastos médicos.
- Compra o alquiler de aparatos para rehabilitación.
- Colegiaturas en instituciones con validez oficial de estudios. Con los siguientes límites:
- Preescolar: $14,200
- Primaria: $12,900
- Secundaria: $19,900
- Profesional Técnico: $17,100
- Bachillerato: $24,500
- Transporte escolar: únicamente en los casos que sea obligatorio.
- Intereses reales por créditos hipotecarios destinados a casa habitacióN (INFONAVIT/FOVISSSTE)
- Gastos funerarios
- Donativos a instituciones autorizadas para recibir donativos
- Aportaciones voluntarias a tu AFORE.
- Impuestos locales por salarios.
Toma nota de lo siguiente para que el SAT no te rechace tus deducciones personales:
- Pagarlas con cheque, transferencia, tarjeta de crédito o debito (NO EFECTIVO)
- Tener su factura (UN TICKET O NOTA DE COMPRA NO SIRVE)
- Factura con el nombre y RFC del contribuyente
- Las deducciones no deben exceder 5 UMAs o 15% del total de ingresos declarados, del 10% en el caso de las aportaciones complementarias a la cuenta de retiro y del 7% en el caso de donativos.
- Al recibir tus facturas revisa que el campo «USO DEL CFDI» y las claves de los productos y servicios estén relacionados con las deducciones personales.
Fuente: Art.- 151 LISR.